Autónomo — испанский аналог ИП или самозанятого. Если вы оказываете услуги, фрилансите или ведёте бизнес в Испании регулярно — регистрация обязательна. Минимальный ежемесячный взнос в Seguridad Social: 80€ в первый год (tarifa plana), потом 300-500€ в зависимости от дохода. Плюс налоги: IRPF 15-19% авансом каждый квартал и IVA 21% (или IGIC 7% на Канарах). На бумаге звучит страшно — на практике при доходе 2000€/мес чистыми остаётся ~1400€. Ниже — пошаговая регистрация, формулы расчёта и подводные камни из опыта экспатов.
Tarifa plana: 80€ в первый год
Tarifa plana — льготный тариф для новых автономо. Первые 12 месяцев — 80€/мес вместо стандартных 300+€. Второй год — ступенчатое повышение. Доступна если вы регистрируетесь впервые или не были автономо последние 2 года. Заявление подаётся одновременно с alta (регистрацией) в Seguridad Social. Из чатов экспатов: tarifa plana — главная причина почему стоит регистрироваться официально с первого дня, а не "потом когда раскручусь". Если пропустите момент регистрации и начнёте работать нелегально — потом при оформлении tarifa plana могут отказать (формально нужно не иметь задолженности перед Seguridad Social). Сайт: seg-social.es.
Регистрация: два шага за один день
Шаг 1: Alta в Hacienda (налоговая) — подаёте modelo 036 или 037 (упрощённая). Выбираете эпиграф деятельности IAE (классификатор — аналог ОКВЭД), режим IVA/IGIC (обычный или упрощённый), метод расчёта IRPF (estimación directa simplificada — стандартный для большинства). Подаётся через sede electrónica agenciatributaria.es с certificado digital или Cl@ve, либо лично в офисе. Шаг 2: Alta в Seguridad Social — через sede electrónica или лично в oficina de la Tesorería General. Порядок важен: сначала Hacienda, потом Seguridad Social. Нужен: NIE/TIE, certificado digital или Cl@ve, empadronamiento. Оба шага можно сделать за 1 день.
IVA 21% vs IGIC 7%: что платите
На материке: IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) — 21%. Выставляете клиенту фактуру на 1000€ + 210€ IVA = 1210€. Клиент платит 1210€, вы 210€ отдаёте государству (квартальная декларация Modelo 303). На Канарах: IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) — 7%. Фактура: 1000€ + 70€ IGIC = 1070€. Квартальная декларация Modelo 420 через Agencia Tributaria Canaria (sede.gobcan.es/atc). Нюанс: если вы на Канарах оказываете услуги клиенту на материке — фактура БЕЗ IGIC (считается экспортом услуг, операция освобождена). Если клиент на Канарах — с IGIC.
IRPF: авансовый платёж 15-20%
Каждый квартал автономо платит авансовый платёж IRPF (Modelo 130) — 20% от чистой прибыли (доходы минус расходы). Для новых автономо первые 2 года — 7% вместо 20%. Расходы которые вычитаются: аренда офиса/коворкинга, интернет и связь, транспорт по работе, гестор, программное обеспечение, оборудование. Квартиры "домашний офис" — можно вычесть до 30% расходов на жильё если зарегистрировали часть квартиры как офис (но это сложно оформить правильно — нужен гестор).
Сколько реально остаётся: расчёт
Пример: доход 2500€/мес (типичный фрилансер). Seguridad Social: 80€ (tarifa plana, 1-й год) или ~300€ (стандарт). IRPF аванс: ~7% от чистой прибыли = ~170€ (1-й год) или ~20% = ~440€ (стандарт). IVA/IGIC: собираете с клиентов и отдаёте государству — это не ваш расход, но cash flow уменьшается. Гестор: ~80-150€/мес. Итого чистыми (1-й год): 2500 - 80 - 170 - 100 = ~2150€. Стандарт: 2500 - 300 - 440 - 100 = ~1660€. Годовая декларация (Renta) пересчитывает итоговую сумму IRPF — авансовые платежи могут быть больше или меньше реального налога, разницу возвращают или доначисляют.
Фактуры (facturas): обязательный элемент
Автономо обязан выставлять фактуры каждому клиенту. Фактура должна содержать: ваши данные (имя, NIE, адрес), данные клиента, описание услуги, сумму без налога, IVA/IGIC отдельной строкой, итого с налогом, номер фактуры (последовательная нумерация), дату. Для фактур используют: Excel/Google Sheets (бесплатно но неудобно), специализированные сервисы (Holded, Quipu, Billage — от 10€/мес), гестор формирует за вас. С 2025 года обсуждается обязательная электронная фактура (factura electrónica) — следите за обновлениями.
Гестор: нужен или нет
Из чатов: "без гестора на автономо сложно". Гестор (asesor fiscal / gestoría): подаёт квартальные декларации (Modelo 303/420, 130), ведёт книги учёта, формирует фактуры, подаёт годовую Renta, консультирует по вычетам. Стоимость: 80-150€/мес для стандартного автономо, 200-300€ для сложных случаев (международные клиенты, крипто). Можно обойтись без гестора если: один клиент, простая деятельность, разбираетесь в налогах. Но экономия 100€/мес не стоит риска ошибки в декларации — штрафы Hacienda начинаются от 150€ за каждую ошибку.
Автономо и банки: повышенное внимание
Из чатов: "это называется ведёте коммерческую деятельность — отсюда и повышенный интерес к вам от банка". Банки (BBVA, CaixaBank) могут запросить: подтверждение деятельности (alta в Hacienda), фактуры, квартальные декларации. При нерегулярных поступлениях (месяц 500€, месяц 5000€) — вопросов больше. Рекомендация: откройте отдельный счёт для бизнеса (cuenta profesional) — не смешивайте с личным. Это упрощает учёт и снижает вопросы от банка.
Чеклист: автономо в Испании
Сначала alta в Hacienda (036/037), потом Seguridad Social — за 1 день
Tarifa plana 80€/мес — первый год, не упустите момент регистрации
Канары: IGIC 7% (Modelo 420), материк: IVA 21% (Modelo 303)
IRPF аванс: 7% первые 2 года, потом 20% — квартально (Modelo 130)
Фактуры обязательны для каждого клиента
Гестор ~100€/мес — практически обязателен
Отдельный банковский счёт для бизнеса
Чистыми из 2500€: ~2150€ (1-й год) или ~1660€ (стандарт)