Autónomo — испанский аналог ИП или самозанятого. Если вы оказываете услуги, фрилансите или ведёте бизнес в Испании регулярно — регистрация обязательна. Минимальный ежемесячный взнос в Seguridad Social: 80 € в первый год (tarifa plana), потом 300-500 € в зависимости от дохода. Плюс налоги: IRPF авансом каждый квартал и IVA 21% (или IGIC 7% на Канарах). На бумаге звучит страшно — на практике при доходе 2500 €/мес в первый год на руки остаётся около 2150 €. Ниже — пошаговая регистрация, формулы расчёта и подводные камни из опыта экспатов.
Tarifa plana: 80 € в первый год
Tarifa plana — льготный тариф для новых автономо. Первые 12 месяцев — 80 €/мес вместо стандартных 300+ €. Второй год — ступенчатое повышение. Доступна, если вы регистрируетесь впервые или не были автономо последние 2 года. Заявление подаётся одновременно с alta (регистрацией) в Seguridad Social. Tarifa plana — главная причина, почему стоит регистрироваться официально с первого дня, а не «потом, когда раскручусь». Если пропустите момент регистрации и начнёте работать нелегально — потом при оформлении tarifa plana могут отказать (формально нужно не иметь задолженности перед Seguridad Social).
Регистрация: два шага за один день
Шаг 1: Alta в Hacienda (налоговая) — подаёте modelo 036 или 037 (упрощённая). Выбираете эпиграф деятельности IAE (классификатор — аналог ОКВЭД), режим IVA/IGIC (обычный или упрощённый), метод расчёта IRPF (estimación directa simplificada — стандартный для большинства). Подаётся через sede electrónica с certificado digital или Cl@ve, либо лично в офисе. Шаг 2: Alta в Seguridad Social — через sede electrónica или лично в oficina de la Tesorería General. Порядок важен: сначала Hacienda, потом Seguridad Social. Нужен: NIE/TIE, certificado digital или Cl@ve, empadronamiento. Оба шага можно сделать за 1 день.
IVA 21% vs IGIC 7%: что платите
На материке: IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) — 21%. Выставляете клиенту фактуру на 1000 € плюс 210 € IVA = 1210 €. Клиент платит 1210 €, вы 210 € отдаёте государству (квартальная декларация Modelo 303). На Канарах: IGIC — 7%. Фактура: 1000 € плюс 70 € IGIC = 1070 €. Квартальная декларация Modelo 420. Нюанс: если вы на Канарах оказываете услуги клиенту на материке — фактура БЕЗ IGIC (считается экспортом услуг, операция освобождена). Если клиент на Канарах — с IGIC.
IRPF: авансовый платёж
Каждый квартал автономо платит авансовый платёж IRPF (Modelo 130) — 20% от чистой прибыли (доходы минус расходы). Для новых автономо первые 2 года — 7% вместо 20%. Расходы, которые вычитаются: аренда офиса/коворкинга, интернет и связь, транспорт по работе, гестор, программное обеспечение, оборудование. «Домашний офис» — можно вычесть до 30% расходов на жильё, если зарегистрировали часть квартиры как офис (но это сложно оформить правильно — нужен гестор).
Сколько реально остаётся: расчёт
Пример: доход 2500 €/мес (типичный фрилансер). Seguridad Social: 80 € (tarifa plana, 1-й год) или ~300 € (стандарт). IRPF аванс: ~7% от чистой прибыли = ~170 € (1-й год) или ~20% = ~440 € (стандарт). IVA/IGIC: собираете с клиентов и отдаёте государству — это не ваш расход, но cash flow уменьшается. Гестор: ~80-150 €/мес. Итого чистыми (1-й год): 2500 − 80 − 170 − 100 = ~2150 €. Стандарт: 2500 − 300 − 440 − 100 = ~1660 €. Годовая декларация (Renta) пересчитывает итоговую сумму IRPF — авансовые платежи могут быть больше или меньше реального налога, разницу возвращают или доначисляют.
Фактуры (facturas): обязательный элемент
Автономо обязан выставлять фактуры каждому клиенту. Фактура должна содержать: ваши данные (имя, NIE, адрес), данные клиента, описание услуги, сумму без налога, IVA/IGIC отдельной строкой, итого с налогом, номер фактуры (последовательная нумерация), дату. Для фактур используют: Excel/Google Sheets (бесплатно, но неудобно), специализированные сервисы (Holded, Quipu, Billage — от 10 €/мес), гестор формирует за вас. С 2025 года обсуждается обязательная электронная фактура (factura electrónica) — следите за обновлениями.
Гестор: нужен или нет
Гестор (asesor fiscal / gestoría): подаёт квартальные декларации (Modelo 303/420, 130), ведёт книги учёта, формирует фактуры, подаёт годовую Renta, консультирует по вычетам. Стоимость: 80-150 €/мес для стандартного автономо, 200-300 € для сложных случаев (международные клиенты, крипто). Можно обойтись без гестора, если: один клиент, простая деятельность, разбираетесь в налогах. Но экономия 100 €/мес не стоит риска ошибки в декларации — штрафы Hacienda начинаются от 150 € за каждую ошибку.
Обновление 2026: взносы по реальному доходу и письма-пересмотры
С 2023 квоты autónomo привязаны к реальному доходу, и в 2026 действует сетка из 15 диапазонов: каждому соответствует минимальная и максимальная база — чем выше доход, тем выше ежемесячная квота в Seguridad Social. При регистрации большинству автоматически ставят минимальную базу, первый год льгота (~80 €/мес).
Главная новость 2025-2026: массовая рассылка писем от Seguridad Social с пересмотром взносов за прошлый год. Механика: по итогам года SS сверяет вашу фактическую прибыль (из Renta) с базой, по которой вы платили. Сидели на минимальной базе, а заработали больше — придёт доначисление (regularización); платили больше положенного — вернут переплату. Что делать: не паниковать (это штатная процедура, не штраф), проверить расчёт (диапазон определяется по чистой прибыли: доходы минус расходы минус 7% generic deduction), при несогласии — alegaciones в срок из письма, доначисление можно платить рассрочкой. И главное — выставляйте базу реалистично в течение года (менять её можно до 6 раз в год через Import@ss), чтобы пересмотр не стал ударом.
Вычеты, о которых забывают
- Питание в командировках: для autónomo есть спецнорма IRPF — вычитается при условиях: расход связан с деятельностью, в ресторане/кафе, оплачен картой/электронно (не наличными!), в рабочий день, есть фактура. Лимиты в день: ~26,67 € по Испании / ~48 € за границей.
- Банковские комиссии за конвертацию валюты (фактуры в USD и т.п.) и комиссии за оплату картой в валюте — это финансовые расходы (gastos financieros): вычитаются в IRPF, от IVA освобождены.
- Смена базы взносов, справки, vida laboral — всё в Import@ss без визитов.
Autónomo или SL: когда пора открывать компанию
Ориентиры для перехода: стабильная чистая прибыль от ~60-80k €/год (экономия на разнице IRPF-прогрессии до 47% против 25% налога на прибыль плюс зарплата себе), потребность ограничить личную ответственность, работа с корпоративными клиентами, планы нанимать команду или привлекать инвестора. До этих порогов SL чаще добавляет расходов (бухгалтерия 150-300 €/мес, взносы administrador ~310 €/мес), чем экономит. Перевод действующего бизнеса в SL без лишних налогов — задача для asesor fiscal.
Частые ошибки
- Работать без регистрации «пока не раскручусь». Теряете tarifa plana и рискуете штрафами при проверке.
- Сидеть на минимальной базе при высоком доходе. Пересмотр за год приведёт к доначислению взносов.
- Не выставлять фактуры. Это обязанность, и без них расходы клиентов не подтверждаются, а у вас проблемы с учётом.
- Смешивать личный и бизнес-счёт. Отдельный счёт упрощает учёт и снижает вопросы банка.
- Экономить на гесторе на старте. Ошибка в декларации стоит дороже месячной платы за сопровождение.
- Забывать про вычеты. Питание в командировках, связь, оборудование, комиссии — всё это уменьшает налог.
FAQ
Сколько платит автономо в первый год? Около 80 €/мес в Seguridad Social по tarifa plana плюс сниженный аванс IRPF 7%. Из дохода 2500 € остаётся около 2150 €.
Обязательно ли регистрироваться, если доход небольшой? Да, при регулярной деятельности регистрация обязательна независимо от суммы. Разовые подработки — отдельный случай, но систематический фриланс требует alta.
Чем IGIC отличается от IVA для автономо? На Канарах вместо IVA 21% действует IGIC 7%, декларируется через Modelo 420. Клиентам вне Канар услуги выставляются без IGIC.
Что за письма о пересмотре взносов? Seguridad Social сверяет реальную прибыль с базой взносов и доначисляет или возвращает разницу. Это штатная процедура, не штраф.
Нужен ли гестор? Для простой деятельности с одним клиентом можно без него, но в большинстве случаев сопровождение за ~100 €/мес окупается отсутствием ошибок и штрафов.
Когда переходить на SL? Ориентир — стабильная прибыль от 60-80k €/год или потребность ограничить ответственность и работать с корпоративными клиентами.
Чеклист: автономо в Испании
- Сначала alta в Hacienda (036/037), потом Seguridad Social — за 1 день
- Tarifa plana 80 €/мес — первый год, не упустите момент регистрации
- Канары: IGIC 7% (Modelo 420), материк: IVA 21% (Modelo 303)
- IRPF аванс: 7% первые 2 года, потом 20% — квартально (Modelo 130)
- Фактуры обязательны для каждого клиента
- Гестор ~100 €/мес — практически обязателен
- Отдельный банковский счёт для бизнеса
- Чистыми из 2500 €: ~2150 € (1-й год) или ~1660 € (стандарт)