Налоги в Испании для иностранцев в 2026 году устроены так: налоговым резидентом вы становитесь после 183 дней в стране за календарный год — и тогда платите IRPF со всемирного дохода по прогрессивной шкале примерно от 19% до 47%; нерезидент платит только с испанских доходов. Для переехавших удалёнщиков есть льготный режим Бекхэма — фиксированные 24%. Испанская налоговая — Agencia Tributaria (Hacienda) — видит больше, чем кажется: обмен CRS со 100+ странами, автоматические уведомления от криптобирж по DAC8, штрафы за незадекларированные зарубежные активы. В этом разделе — все наши материалы о налогах для экспатов: кто и когда становится резидентом, какие декларации обязательны и как легально платить меньше. Правила — на 2026 год, с изменениями кампании Renta 2025/2026.
Сначала определите свой статус
Ключевой вопрос, от которого зависит всё остальное, — налоговое резидентство: правило 183 дней, CRS и Modelo 720. Резидент платит налог со всемирного дохода, нерезидент — только с испанского. Учтите: 183 дня — не единственный критерий, резидентом могут признать и по «центру жизненных интересов» (семья и основной доход в Испании). Для удалёнщиков с высоким доходом есть льготный режим — закон Бекхэма: 24% вместо прогрессивных до 47%, подать заявление нужно в первые 6 месяцев.
Обязательные декларации
- Renta (IRPF) — годовая декларация о доходах: кто обязан подавать, как проверить borrador и какие вычеты не забыть.
- Modelo 721 и DAC8 — декларация криптоактивов свыше 50 000 €.
- Modelo 210 — налог для нерезидентов-собственников испанского жилья, даже если оно не сдаётся.
Modelo 720 (зарубежные счета, брокерские активы и недвижимость свыше 50 000 € по категории) подаётся до конца марта; кампания Renta за прошлый год идёт с апреля по конец июня. Пропуск сроков — это не «поймают/не поймают», а автоматические пени: большинство писем из Hacienda формируются без участия человека.
Работаете на себя — считайте иначе
Для самозанятых действует своя арифметика: взносы Seguridad Social по шкале от реального дохода, ежеквартальные декларации IVA и IRPF, свои вычеты. Полный разбор — в гайде autónomo: регистрация, tarifa plana и сколько реально остаётся. Если вы на Канарах, вместо IVA действует местный IGIC — ставки ниже, но правила свои.
Недвижимость, наследство, регионы
Передача имущества в Испании облагается по-разному в зависимости от региона: дарение недвижимости — 3 налога, наследство и налог на дарение по регионам — в Мадриде бонификация 99%, в Астурии до 36% ставки. На Канарах вместо IVA действует свой налог — IGIC: отличия, покупки с материка и правила для autónomo.
Если пришло письмо из Hacienda
Не паникуйте: сначала проверьте сроки исковой давности — базовые 4 года и исключения, затем читайте, как проходит налоговая проверка, кого выбирают и как защищаться. В большинстве случаев requerimiento — это запрос документов, а не обвинение: на него нужно ответить в срок (обычно 10 рабочих дней), приложив то, что просят, — и вопрос закрывается без штрафа.
Три ошибки, которые дороже всего обходятся экспатам
Первая — «я не подавал, значит я не резидент»: резидентство наступает по факту дней, а не по вашему выбору, и Hacienda узнаёт о ваших счетах через CRS. Вторая — забытый Modelo 720: штрафы за неподачу исторически были драконовскими, и хотя ЕС заставил Испанию их смягчить, пеня всё равно ощутимая. Третья — смешивание налоговых систем: пока вы платите в РФ или Казахстане, испанская обязанность никуда не девается. Двойное налогообложение решается зачётом по правилам конкретного соглашения, а с РФ часть положений СОИДН приостановлена с 2023 года — детали в статье про налоговое резидентство; игнорировать одну из стран — худшая стратегия.
Налоговый календарь 2026: что и когда подавать
- Январь — итоговые квартальные декларации autónomo за 4-й квартал 2025 (IVA/IGIC, IRPF).
- До 31 марта — Modelo 720/721: зарубежные активы и криптовалюта свыше 50 000 €.
- Апрель — 30 июня — кампания Renta: декларация IRPF за 2025 год. Раньше подал — раньше вернут переплату.
- Апрель, июль, октябрь — квартальные декларации autónomo за 1-3 кварталы.
- До 31 декабря — Modelo 210 за прошлый год для нерезидентов с испанским жильём (при «вменённом» доходе без аренды).
Совет из практики: заведите напоминания на неделю раньше каждого срока — очередь к хорошему asesor fiscal в горячие месяцы расписана, а подача в последний день через упавший сайт Hacienda — классика жанра.
Ниже — все статьи раздела с последними обновлениями от августа 2026.